Как стать самозанятым в Беларуси?

Только за 2021 год в Беларуси количество самозанятых выросло в 2,5 раза. Правда, виды деятельности, которые подходят для такого варианта, ограничены. Обо всех нюансах расскажем подробнее в этой статье. Вы узнаете, как зарегистрироваться в качестве самозанятого, какие налоги будет необходимо платить и сможете ли получать пенсию в будущем.

• Кто такие самозанятые?
• В чем разница между самозанятыми и индивидуальными предпринимателями?
• Чем могут заниматься самозанятые?
• Кто не может быть самозанятым?
• Пошаговая инструкция: как зарегистрироваться в качестве самозанятого?
• Какие налоги платят самозанятые?
• Льготы по уплатам налогов для самозанятых
• Получают ли самозанятые пенсию?
• Может ли самозанятый нанимать наемных работников?
• Что будет, если не платить единый налог?
• Как перестать быть самозанятым?
• Как самозанятым рекламировать оказываемые услуги и продавать произведенные товары?
• Коротко о главном: 10 важных моментов, которые должны знать самозанятые
• Выводы
• Таблица. Разрешенные виды деятельности для самозанятных и ставки единого налога в 2024 году

Кто такие самозанятые?

К самозанятым относятся физические лица, которые не регистрируют ИП или юридическое лицо, но при этом осуществляют определенные разрешенные виды деятельности (список вы найдете ниже). По закону ваша работа не будет считаться предпринимательской деятельностью, поэтому сможете оказывать услуги в качестве самозанятого. Например, работая репетитором, тамадой или фотографом.

Для самозанятых в Беларуси предусмотрены льготы, упрощенная система ведения деятельности и множество других преимуществ. Вам не придется тратить время на отчетность, кассовые аппараты и составление документации.

Регистрация в качестве самозанятого подойдет тем, кто делает работу своими руками или своими силами без привлечения сторонних лиц.

Кстати, можно выбрать несколько направлений видов деятельности. Правда, тогда будет считаться более высокая ставка для налога. Но и большее «поле» для деятельности, где можно совместить несколько видов работы.

В чем разница между самозанятыми и индивидуальными предпринимателями?

Разберемся, какая существенная разница есть между самозанятыми и индивидуальными предпринимателями. Начнем с явных плюсов самозанятости, которые облегчат жизнь любому человеку.

• Отсутствие кассового аппарата. Экономия средств и удобство обеспечены. Самозанятому не нужно выдавать чеки на свои услуги или товары. Также не требуется составление договоров и актов приемки/сдачи. Правда, если потребитель потребует подтверждающий документ, то вы должны будете оставить свой УНП, вид услуги и подпись.
• Отсутствие отчетности. Самозанятые освобождаются от такой известной «головной боли» для индивидуальных предпринимателей, как отчеты, ведение различных учетных документов и тд. Самозанятые могут делать это исключительно для себя, чтобы понимать, как идут дела.
• Отсутствие книги учета доходов и книги жалоб и предложений. Самозанятые освобождаются от многой бюрократии по сравнению с индивидуальными предпринимателями.
• Самозанятые сами решают, вносить ли взносы в ФСЗН. У индивидуальных предпринимателей такого выбора нет: по закону им необходимо производить выплаты в Фонд социальной защиты населения. Для самозанятых этот вопрос решается в добровольном порядке. Если есть желание получать в будущем пенсию, то можно самостоятельно стать на учет и производить страховые взносы.
• Самозанятому не нужно открывать счет в банке. Для индивидуального предпринимателя это необходимость.

Теперь перейдем к минусам, а именно — ограничениям, которые действуют для самозанятых в Беларуси:

• Ограничения по видам деятельности, которые входят в список разрешенных. Если ее нет в списке (смотрите чуть ниже), то значит придется выбирать другую форму регистрации для своего дела — ИП или юридическое лицо.
• Найм сотрудников. Важное отличие, которое может препятствовать развитию вашей деятельности. Прием на работу помощников категорически запрещен для самозанятых.
• Соблюдение санитарных норм. Для некоторых видов деятельности важно полное соблюдение всех санитарных норм (например, для парикмахерских услуг). Поэтому всегда может приехать проверка. Впрочем, этот пункт важен для любого бизнеса.

Чем могут заниматься самозанятые?

В списке разрешенных видов деятельности — более 30 пунктов! Убедитесь, что ваша работа попадает в него. Расскажем о самых популярных видах работ/услуг:

• Продажа домашних животных (коты и собаки);
• Видеосъемка мероприятий;
• Актерская деятельность;
• Переводческие услуги;
• Озеленение территории;
• Услуги парикмахера, мастера по маникюру;
• Услуги репетитора;
• Услуги маляров и штукатуров;
• Предоставление услуг по уборке помещений;
• Услуги фотографа;
• Разработка ПО;
• Дизайн интерьеров.
• Ремонт одежды, часов, музыкальных инструментов и др.

Это лишь небольшая часть их списка разрешенных видов деятельности в 2024 году для самозанятых. С полным текстом Закона можно ознакомиться по этой ссылке (стр. 116-118), чтобы убедиться, что вам разрешена деятельность в качестве самозанятого.

Важно! Самозанятые могут работать не только с физическими лицами. Если услугами пользуется ИП или юридическое лицо, то самозанятым платить единый налог не требуется. Вторая сторона оформляет договор подряда и оплачивает издержки (подоходный налог). В иных случаях составление договоров между самозанятым и клиентов необязательно.

Кто не может быть самозанятым?

Перед тем, как обращаться в налоговый орган, необходимо убедиться, что вы имеете полное право стать на учет как самозанятый. Большинство граждан могут это сделать. Исключений не так много, но они есть, поэтому расскажем о главных из них.

Итак, вы не имеете право стать самозанятым, если:

1. Для осуществления своей деятельности вам необходимо нанимать персонал, так как только ваших ресурсов недостаточно. Самозанятость не предполагает найм сотрудников, поэтому такой вариант исключен.
2. Ваша будущая деятельность не входит в перечень разрешенных видов деятельности для самозанятых. С ним вы можете ознакомиться в пункте «Чем могут заниматься самозанятые?».
3. Вы не имеете вида на жительство (или гражданства) в Беларуси. Правда, здесь есть исключение. Иностранные граждане разово могут продать свои предметы искусства, мед, растения и тд. Ограничения по продажам также присутствуют (по количеству и срокам).

Пошаговая инструкция: как зарегистрироваться в качестве самозанятого?

Сейчас подробно расскажем, какие шаги необходимо предпринять в 2022 году, чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого. Процесс довольно быстрый и простой. Не потребуются специальные юридические знания и много свободного времени, чтобы самостоятельно пройти этот путь. При необходимости или оставшихся вопросах есть возможность проконсультироваться с налоговым органом перед регистрацией (в любом, не обязательно по месту жительства). Если убедились в том, что вид деятельности подходит под список разрешенных для самозанятых, то можно становиться на учет.

Итак, план действий для регистрации в качестве самозанятого:

1. Постановка на учет в любом налоговом органе (можете обращаться в ближайший к вам, но поставят по месту жительства).

Первый шаг, благодаря которому вы получите личный УНП (учетный номер плательщика). Он необходим каждому зарегистрированному самозанятому. Его сможете использовать по налоговым, таможенным и другим важным вопросам.

Учётный номер плательщика (УНП) — единый на всей территории Республики Беларусь уникальный номер, присваиваемый каждому плательщику при его постановке на учет в налоговом органе и используемый ко всем налогам, сборам, пошлинам. УНП всегда состоит из 9 символов: только цифры для юридических, и цифры и буквы для физических лиц. В Европе аналогом УНП является Tax Identification Number (TIN), а в России Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

Есть возможность обратиться в налоговый орган лично, либо же отправить заявление по почте. При личной подаче необходимо иметь с собой паспорт (удостоверяющий документ). Если отправляете почтой — обязательно приложите к заявлению копию паспорта. Бланк можно получить в налоговом органе или же взять пример на сайте МНС.

Чтобы официально стать налогоплательщиком, необходимо подать в налоговый орган специальное уведомление, где необходимо будет указать важные сведения. Форму можно изучить по этой ссылке.

Важно! Подать уведомление необходимо хотя бы за день до того, как начнете свою деятельность. Порядок именно такой: сначала регистрация, и только потом начало работы.

И еще один немаловажный момент. Если ранее состояли на учете в качестве индивидуального предпринимателя, то необходимо получить новый УНП.

2. Следующий шаг — уплата единого налога. Сумма рассчитывается, исходя из ставок на определенные виды деятельности, а также зависит от города (и даже региона), где будет осуществляться.

Важно! Уплатить налог необходимо за день, предшествующий началу деятельности.

2. Шаг необязательный, но при желании вы можете подать данные в ФСЗН и начать платить страховые взносы. Это необходимо, если в будущем хотите получать пенсию. Взносы могут быть только на добровольных началах. Поэтому решение принимаете исключительно самозанятым. Для этого необходимо обратиться в ФСЗН по месту жительства с этим заявлением, паспортом, квитанцией об уплате единого налога.

Если планируете самостоятельно откладывать деньги на будущее, то тогда этот шаг можете пропустить.

После того, как вы стали на учет в налоговых органах и уплатили единый налог, можно начинать свою деятельность в качестве самозанятого.

Обратите внимание!

С 1 января 2023 года вступил в силу специальный налоговый режим для физических лиц — Налог на профессиональный доход (НПД), который применяется к самостоятельно работающим лицам без нанимателя.

Ранее физические лица, не зарегистрированными как индивидуальные предприниматели, использовали налоговые схемы, основанные на фиксированных платежах, независимо от доходов. Например, единый налог выплачивался заранее, что могло оказаться несправедливым, если лицо не заработало достаточно или по каким-то причинам не могло заниматься бизнесом.

В связи с этим было принято решение ввести новый налоговый режим — налог на профессиональный доход, который облагается непосредственно полученным доходом. Эта модель налогообложения считается наиболее справедливой и часто используется в мировой практике.

Переход на НПД является добровольным: каждый плательщик сам решает, хочет ли он использовать этот режим или нет. Для применения налога на профессиональный доход физическое лицо обязано пользоваться цифровой платформой — мобильным приложением «Налог на профессиональный доход». Приложение предоставляет возможность дистанционного взаимодействия между физическим лицом и налоговым органом, предоставляя ряд налоговых услуг:

• регистрация;
• ведение учета расчетов;
• передача сведений о суммах расчетов налоговому органу;
• уведомление плательщика о сумме налога на профессиональный доход, подлежащей уплате за календарный месяц.

Какие налоги платят самозанятые?

Если вы зарегистрировались в качестве самозанятого, то необходимо будет оплачивать ежемесячный единый налог. И все. Его можно платить раз в месяц или «на будущее», например, за квартал, полугодие или  год, чтобы в ближайшее время не возвращаться к этому вопросу. Если вы не уверены, что ваша работа будет постоянной и длительной, но налог лучше уплачивать поэтапно — каждый месяц.

Оплату в обязательном порядке необходимо произвести после получения извещения от налоговой в течение 10 календарных суток (не рабочих дней).

Важно! Оплачивать необходимо минимум за день до начала осуществления вашей деятельности. Например, если вы начнете работу 15 января, то оплата должна быть произведена не позже, чем 14 января. Если будете пойманы налоговой за выполнение работы без регистрации в качестве самозанятого, готовьтесь выплачивать сумму в пятикратном размере. Оплату можно производить «по-старинке» в отделении банка, либо же через ЕРИП.

Стоит отметить, что единый налог — это не установленная определенная сумма. Она рассчитывается индивидуально (этим вопросом занимается Мингорисполком или облисполком). Сумма ставки от выбранного вида деятельности, города (в Минске выше), а также сроков реализации. В 2024 году ставки значительно выросли, для многих видов деятельности в несколько раз. Например, для репетиторов в 2024 году ставка составляет 82 рубля (в 2021 эта сумма была равна 40 рублям). Сборщику мебели в столице необходимо будет оплатить 135 рублей, а фотографу — 245 рублей. Ставка варьируется от 39 до 360 рублей. Меньше всего придется заплатить специалистам по колке а дров, а больше всего — работникам строительно-отделочной сферы (малярные и облицовочные работы, поклейка и покраска стен и т.п) — 292 рубля. Сумма указана за месяц.

Важно! Налог необходимо уплачивать исключительно за те месяцы, в которых планируется осуществлять деятельность. За время «простоя» платить не нужно.

Ставки на различные виды деятельности самозанятых в Беларуси в 2024 году. Наименьшая сумма в регионах, в столице — самая высокая

На инфографике мы собрали самые популярные среди белорусов виды услуг, которые могут оказывать самозанятые. А с полным текстом Закона Республики Беларусь 31 декабря 2021 г. № 141-З можно ознакомиться по ссылке (стр. 116-118). Здесь представлена вся информация по изменению налогообложения. Также в нем сможете найти ставки налогов на все виды деятельности для самозанятых.

Важно! В новом Законе исключены услуги «выгул домашних животных и уход за ними». Зато появились новые: услуги учителя-дефектолога; ландшафтное проектирование; услуги курьера; чистка салонов транспортных средств; содержание и уход за могилами; аренда и прокат развлекательного и спортивного оборудования.

И еще, если вы заболели или есть другая веская причина, по которой не выполняли работу, стоит принести подтверждающие документы в налоговый орган. Если вы сможете подкрепить свои слова, то будет осуществлен перерасчет налога и необходимо будет оплатить меньшую сумму.

Льготы по уплатам налогов для самозанятых

Перед тем, как становиться на учет в налоговые органы, обратите внимание, относитесь ли к категории граждан, которые могут претендовать на льготы по уплате единого налога.

1. Скидку в размере 20% могут получить многодетные семьи, лица пенсионного возраста, а также инвалиды (либо родители с несовершеннолетним ребенком-инвалидом).
2. На скидку в размере 45% могут претендовать граждане, которые единовременно попадают сразу под несколько различных категорий.
3. Полностью освобождаются от налогов инвалиды (1 и 2 группа), у которых на попечении несовершеннолетние дети (либо студенты дневного отделения вуза).

Чтобы получить льготы по уплате налогов, необходимо предоставить все подтверждающие документы (об инвалидности или пенсионное удостоверение) в налоговый орган. Без них скидка вычтена не будет.

Получают ли самозанятые пенсию?

Подумать о своем будущем стоит уже сейчас, даже если вы молоды и полны сил. В конце 2018 года в законодательство были внесены изменения. У самозанятых появилась возможность рассчитывать на трудовую пенсию (ранее получали только социальную пенсию). Для этого необходимо производить отчисления в Фонд социальной защиты и иметь трудовой стаж. Оплата производится один раз в год (не позднее 31 марта за прошедший год). Размер взноса — 29% от полученного дохода.

Вы сами вправе решать, стоит ли позаботиться о пенсии. Платежи вовсе не являются обязательными, поэтому производить их или нет — дело добровольное. Если вы все-таки хотите получать трудовую пенсию, то вот пошаговая инструкция, что необходимо для этого сделать самозанятым.

1. Постановка на учет в Фонд социальной защиты населения (определяется по месту жительства).
2. Ежегодная уплата страховых взносов (не позднее 31 марта за предыдущий год).
3. Представление в орган Фонда документы персонифицированного учета.

После того, как самозанятые становятся на учет, происходят следующие шаги:

1. Открывается индивидуальный лицевой счет, а также производится выдача свидетельства о гос. соц. страховании.
2. Далее идет накопление на индивидуальном лицевом счете сведений о страховых взносах.
3. На руки выдается выписка из индивидуального лицевого счета органам по труду занятости об уплаченных страховых взносах для начисления пенсии.

Важно! Трудовой стаж и заработок будет рассчитан исходя из оплачиваемых вами взносов. От дохода, который вы указываете в Фонде социальной защиты населения, будет во многом зависеть и размер пенсии.

Стоит обратить внимание на еще один немаловажный фактор. При подаче документов сумма вашего дохода не должна быть менее размера минимальной заработной платы в Беларуси. На данный момент она составляет 457 белорусских рублей.

Может ли самозанятый нанимать наемных работников?

Наемный труд для этой категории граждан запрещен. У самозанятых нет возможности нанимать сотрудников, так как нет юридического лица или ИП. Поэтому деятельность должна осуществляться исключительно собственными силами. И не важно, хотели вы устроить родственника, либо же чужого человека. Исключений на данный момент в законодательстве нет.

Что будет, если не платить единый налог?

Как и с любым нарушением закона — ничего хорошего. Конечно же, в первую очередь грозят штрафные санкции. Поэтому заплатить все равно придется. Если неуплата налогов будет повторяться, то придется отдать сумму в 5 раз больше.

Скрывать свои доходы перед Фондом социальной защиты населения в целях меньшей уплаты налогов (29%) тоже не стоит. Если проверка счетов покажет явное несоответствие — можно снова получить немаленький штраф.

Как перестать быть самозанятым?

Причины прекратить собственное дело могут быть разными. Например, решили пойти на работу в офис или же дело перестало приносить доход и удовлетворение. Какими бы ни были причины, сложностей с прекращением деятельности не возникнет. Да и осуществить это можно быстро.

Если принимаете решение о прекращении статуса «самозанятого», то оформить это с точки зрения закона довольно просто. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган, где стоите на учете. Там вас попросят написать заявление, где необходимо будет указать, что перестаете осуществлять деятельность в качестве самозанятого. Если нет задолженностей по выплате налогов, то больше никаких дополнительных действий не потребуется.

Как самозанятым рекламировать оказываемые услуги и продавать произведенные товары?

Ограничений для самозанятых в рекламе своих услуг или товаров нет. Доступны любые виды рекламы: интернет, СМИ, социальные сети и др. Главное — соблюдение Закона о рекламе. Также нет ограничений по количеству, времени и месту расположения рекламных кампаний.

Поэтому, как и для ИП, а также юридических лиц, самыми актуальными становятся следующие виды привлечения покупателей:

• Интернет-площадки, где вы можете рекламировать услуги или товары без создания собственного магазина.
• Привлечение покупателей через соцсети. Например, создать группу и предлагать потенциальным клиентам товары.
• Таргетированная и контекстная реклама — популярный работающий способ привести новых клиентов. Бюджет рекламной кампании может быть любой, поэтому сможете сами запланировать, исходя из своих возможностей.
• Сарафанное радио. Бесплатный и работающий способ. Стоит хорошо выполнять свою работу — и заказчики начнут рекомендовать своим знакомым.
• При помощи собственного сайта. На котором вы можете разместить информацию об оказываемых услугах или продаваемых товарах.
• Доски объявлений. В Беларуси достаточно сайтов, на которых можно разместить информацию об оказываемых услугах или производимых товарах. Размещение обычно осуществляется на бесплатной основе. А заплатить придется, если захотите получить бонусы: продвижение, выделение объявления или поднятие.

Прежде чем начинать свою деятельность, стоит изучить спрос и конкуренцию на рынке. Посмотрите, какие цены предлагают другие лица за ваши услуги/товары. Узнайте, с большим ли количеством компаний придется вступать в конкуренцию. Определите, чем ваша услуга или товар может быть лучше. В общем, проведите анализ, в ходе которого поймете, стоит ли начинать свою деятельности.

Вам также будут полезны статьи:

• Как открыть свой бизнес в Беларуси?
• Как зарегистрировать ИП в Беларуси?
• Как стать ремесленником и продавать производимые товары в интернете?
• Как начать продавать через интернет?
• Как открыть интернет-магазин в Беларуси?
• Где и как продавать товары и услуги?
• Аренда сайта или интернет-магазина, или как просто и быстро начать продавать через интернет

Может ли самозанятый в Беларуси открыть интернет-магазин?

Да, законодательство Беларуси не запрещает самозанятым открывать интернет-магазины. Но есть несколько важных условий:

• Продавать можно только товары собственного изготовления. Перепродажа товаров от других производителей запрещена.
• Нельзя продавать товары, подлежащие маркировке и лицензированию.

Пример:

• Вы хотите покупать модные аксессуары у оптовиков и продавать их в своем интернет-магазине. В этом случае вам нужно зарегистрироваться как ИП или получить статус юрлица.
• Вы сами шьете модную одежду. Вы можете зарегистрироваться как самозанятый и открыть интернет-магазин для продажи своих изделий.

Помимо продукции, изготовленной другими производителями, самозанятому нельзя реализовать через онлайн-магазин:

• Ювелирные изделия
• Товары, подлежащие обязательной сертификации

Преимущества открытия интернет-магазина для самозанятого:

• Низкие расходы на ведение бизнеса.
• Простота регистрации и ведения отчетности.
• Возможность работать из любой точки мира.
• Широкий охват потенциальных клиентов.

Если вы хотите открыть интернет-магазин, но не знаете, с чего начать, мы можем вам помочь:

• Предоставить подробную информацию о регистрации как самозанятого.
• Помочь с продвижением вашего магазина в интернете.

Коротко о главном: 10 важных моментов, которые должны знать самозанятые

1. Убедитесь, что ваш вид деятельности относится к разрешенным для самозанятых.
2. Убедитесь, что сможете самостоятельно оказывать услуги или продавать товары без привлечения наемного персонала.
3. Убедитесь, не относитесь ли к категории лиц, которые могут претендовать на льготы при уплате единого налога.
4. Удостоверьтесь, что попадаете под категорию граждан, которые имеют право стать самозанятыми.
5. Начинайте деятельность только после постановки в налоговых органах, получения УНП и уплаты единого налога.
6. Продумайте, есть ли необходимость подавать данные в ФСЗН для получения пенсии в будущем.
7. Не забывайте о необходимости уплачивать единый налог.
8. Если вы заболели (или есть другая существенная причина), предоставьте документы в налоговый орган для перерасчета налога.
9. Изучите требования по санитарным нормам (если ваша деятельность требует этого).
10. Продумайте, как планируете продвигать свою деятельность, подготовьте рекламную кампанию. Изучите конкурентов и определите свои преимущества по сравнению с ними.

Важно! Вы можете получить актуальную правовую информацию на сайтах:

• https://pravo.by/
• https://etalonline.by/

Выводы

Неудивительно, что количество самозанятых с каждым годом в Беларуси растет. Простая и понятная система налогообложения, быстрая регистрация в налоговых органах, отсутствие отчетности и кассовых аппаратов. Все это делает статус самозанятости привлекательным для многих видов деятельности.

Несмотря на то, что в 2024 году ставки на многие виды деятельности повысились в несколько раз, удобство работы для многих обеспечена. Поэтому, если готовы начать свое небольшое дело, самое время заняться любимым хобби. Ведь самозанятость — это идеальная возможность превратить любимое дело в прибыльное занятие.

Разрешенные виды деятельности и ставки единого налога для самозанятных в 2024 году

Уточнение: Перечень видов деятельности для самозянятых. Приложение 2 к постановлению Совета Министров Республики Беларусь 28.06.2024 № 457.

Указанные ставки единого налога начинают действовать с февраля 2024 года. Пункт 11 статьи 4 Закон Республики Беларусь от 27.12.2023 N 327-З «Об изменении законов по вопросам налогообложения».