Что такое маржа и прибыль? Виды и формулы расчета

Содержание:

• Маржа
  • Валовая или Брутто-маржа (Gross Margin)
  • Операционная маржа (Operating Margin)
  • Чистая маржа (Net Margin)
• Маржинальность
• Прибыль
  • Валовая или Брутто-прибыль (Gross Profit)
  • Операционная прибыль (Operating Profit)
  • Чистая прибыль (Net Profit)
• Анализ и принятие решений
• Выручка
• Себестоимость
• Затраты
• Операционная деятельность
• Выводы

Что такое маржа?

Маржа (англ. Margin) — это разница между выручкой и затратами или издержками. Термин «маржа» может относиться к разным видам прибыли или затрат.

Вот основные типы маржи:

Валовая или Брутто-маржа (Gross Margin)

Брутто-маржа — это разница между выручкой и себестоимостью товаров или услуг.
Формула для расчета брутто-маржи:

Брутто-маржа = (( Выручка – Себестоимость ) / Выручка ) х 100 %

Пример

Если компания продает товары на 100 000 долларов, а себестоимость этих товаров составляет 60 000 долларов, то брутто-маржа будет:

(( 100 000 — 60,000 )  / 100 000 )  100 % = 40 %

Брутто-маржа показывает, сколько денег остается после вычета издержек на производство товаров.

Операционная маржа (Operating Margin)

Операционная маржа — это отношение операционной прибыли к выручке.

Формула для расчета операционной маржи:

Операционная маржа = ( Операционная прибыль / Выручка ) х  100 %

Пример

Если операционная прибыль компании составляет 20 000 долларов, а выручка 150 000 долларов, то операционная маржа будет:

( 20,000 / 150,000 ) х 100 % = 13.33 %

Операционная маржа измеряет эффективность операционной деятельности компании, выявляя, сколько прибыли она генерирует до учета налогов и процентов по заемному капиталу.

Чистая маржа (Net Margin)

Чистая маржа — это отношение чистой прибыли к выручке.

Формула для расчета чистой маржи:

Чистая маржа = ( Чистая прибыль / Выручка ) х  100 %

Пример

Если чистая прибыль компании составляет 15 000 долларов, а выручка 120 000 долларов, то чистая маржа будет:

( 15,000 / 120,000 ) х 100 % = 12.5 %

Чистая маржа учитывает все издержки, включая налоги и проценты по заемному капиталу, и показывает, какую часть выручки компания сохраняет в виде чистой прибыли.

Маржинальность

Маржинальность (или маржинальная прибыльность) относится к процентной доле прибыли от продажи каждого дополнительного продукта или услуги. Это понятие часто используется в экономике и бизнесе для измерения прибыльности дополнительных продаж.

Формула для расчета маржинальности:

Маржинальность = ( Изменение прибыли / Изменение объема продаж ) х 100 %

Пример

Предположим, компания продает продукт за 100 долларов, а себестоимость этого продукта составляет 60 долларов. Тогда прибыль с каждой единицы продукции составит 40 долларов.

Если компания решит увеличить цену продукта до 120 долларов, то прибыль с каждой единицы продукции будет 60 долларов (120 – 60). Маржинальность в этом случае будет:

(( 60 – 40 ) / 1 ) х 100 % = 20 %

Это покажет, что при увеличении цены на продукт на 20%, прибыльность с каждой проданной единицы также увеличится на 20%.

Таким образом, маржинальность помогает компаниям оценивать, как изменения в объеме продаж или цене могут влиять на их прибыльность.

Маржинальность — это способ понять, насколько изменение в продажах или производстве влияет на вашу прибыль. Если вы продаете еще один товар или услугу, насколько это изменит ваш доход и прибыль? Это, по сути, показывает, какие изменения происходят в вашей прибыли, когда что-то меняется в бизнесе.

Пример: Если вы начинаете продавать новый товар с высокой ценой, ваша маржинальность может увеличиться, потому что прибыль с каждой продажи будет больше. Но если вы решите снизить цены, ваша маржинальность может уменьшиться.

Таким образом, маржинальность помогает предпринимателям и компаниям понять, как изменения в их бизнесе влияют на прибыль, и принимать более осознанные решения.

Что такое прибыль?

Прибыль — это разница между доходами (выручкой) и издержками (расходами, затратами) в каком-то бизнесе или финансовой операции. Она представляет собой финансовый результат, который остается после вычета всех затрат из общего дохода.

Формула для расчета прибыли:

Прибыль = Выручка – Издержки

Различают следующие виды прибыли:

Валовая или Брутто-прибыль (Gross Profit)

Брутто-прибыль — разница между выручкой и себестоимостью проданных товаров или услуг.

Пример

Если компания продала товары на 100 000 долларов, а их производство (себестоимость) обошлось в 60 000 долларов, брутто-прибыль составит 40 000 долларов.

Операционная прибыль (Operating Profit)

Операционная прибыль — это прибыль после вычета операционных издержек (зарплаты, аренда, расходы на оборудование и т.д.) из выручки.

Пример

Если операционные издержки компании составляют 20 000 долларов, и ее выручка 150 000 долларов, операционная прибыль составит 130 000 долларов.

Чистая прибыль (Net Profit)

Чистая прибыль — это прибыль после вычета всех издержек, включая операционные издержки, налоги и проценты по заемному капиталу.

Пример

Если чистая выручка компании (выручка за вычетом всех издержек) составляет 100 000 долларов, а все расходы (включая налоги и проценты) 60 000 долларов, чистая прибыль будет 40 000 долларов.

Прибыль является ключевым показателем финансового успеха бизнеса и позволяет оценить его эффективность и устойчивость.

Анализ и принятие решений

Давайте представим, что ваша компания — это магазин игрушек, и вы его владелец. Вот как понимание и знание понятий маржа и прибыль могут влиять на ваши решения:

Если маржа и прибыль отрицательны, это может быть сигналом о том, что в бизнесе возникают финансовые трудности. Давайте разберемся, что это может значить и что можно предпринять, используя простые примеры.

• Отрицательная маржа:
  • Пример: Представим, вы производите печенье. Если вы продаете его за 100 долларов, а стоимость производства составляет 120 долларов, то ваша маржа отрицательна (-20 долларов). Это означает, что вы теряете деньги на каждом проданном товаре.
  • Что делать: Изучите структуру затрат и посмотрите, где можно сэкономить. Возможно, пересмотрите поставщиков, оптимизируйте производственные процессы или пересмотрите ценообразование.
• Отрицательная прибыль:
  • Пример: Если ваша прибыль отрицательна, это означает, что после учета всех расходов (включая затраты на производство, аренду, зарплаты и др.), ваш бизнес теряет больше денег, чем зарабатывает.
  • Что делать: Проанализируйте детально все расходы. Возможно, некоторые из них могут быть сокращены. Рассмотрите возможность повышения эффективности производства или пересмотрите ценовую политику.
• Поиск Возможностей для улучшения ситуации:
  • Пример: Представим, вы управляете кафе, и прибыль отрицательна из-за высоких издержек на сырье и персонал. Это может быть шанс для вас пересмотреть меню, сократить ассортимент или повысить эффективность обслуживания.
  • Что делать: Ищите возможности для снижения издержек и повышения эффективности. Может быть, стоит провести обучение персонала или пересмотреть поставщиков, чтобы получить более выгодные условия.
• Поиск Дополнительных источников дохода:
  • Пример: Если ваша прибыль отрицательна из-за низкой выручки, рассмотрите возможность внедрения новых продуктов или услуг, которые могут привлечь больше клиентов.
  • Что делать: Исследуйте рынок и поймите, что может быть востребовано вашими клиентами. Добавление новых продуктов или услуг может привести к увеличению выручки.

Когда маржа и прибыль отрицательны, важно внимательно изучить финансовые данные, выявить проблемы и принять меры для их решения. Анализируйте бизнес-процессы, структуру затрат и стратегию продаж, чтобы вернуть бизнес на путь к прибыли.

Выручка

Выручка (или доход) — это сумма денег, которую компания получает от продажи своих товаров или услуг. Это ключевой финансовый показатель, который отражает общий объем денежных поступлений от бизнес-деятельности.

Выручка вычисляется умножением количества проданных товаров или услуг на цену, по которой они были проданы:

Выручка = Количество проданных товаров или услуг х Цена продажи

Пример

Если компания продает 100 единиц товара по цене 20 долларов за единицу, ее выручка будет:
100 х  20 = 2000

Выручка представляет собой денежные средства, которые поступают в компанию от клиентов в результате продажи товаров или предоставления услуг.

Выручка (доход) может происходить из разных источников, и ее виды могут варьироваться в зависимости от характера бизнеса.

• Продуктовая выручка — доход, полученный от продажи продуктов.
• Услуги — доход, полученный от предоставления различных услуг. Пример: Консультационные услуги, образовательные услуги, медицинские услуги.
• Лицензионные сборы — доход от предоставления лицензии на использование своего интеллектуального имущества. Пример: Лицензии на программное обеспечение, торговые марки.
• Абонентская плата — регулярные платежи от клиентов за предоставление услуг или продуктов на постоянной основе. Пример: Абонентская плата за мобильную связь, интернет-провайдеры.
• Рекламные доходы — доход, полученный от рекламы или спонсорских соглашений. Пример: Реклама на веб-сайтах, теле- и радиопередачах.
• Лизинговая выручка — доход от аренды или лизинга физических активов. Пример:  Аренда коммерческой недвижимости, лизинг автомобилей.
• Франчайзинговая выручка — доход, полученный от продажи франшизы (права на использование бренда и бизнес-модели). Пример: Франшизы в сфере фаст-фуда, розничной торговли.

Себестоимость

Себестоимость производства или закупки товаров — это общая стоимость, связанная с изготовлением продукции или приобретением готовых товаров для продажи. Это понятие включает в себя все расходы, напрямую связанные с процессом производства или закупки товаров, и используется для определения того, сколько обходится компании производство единицы товара.

Компоненты себестоимости могут включать в себя:

• Сырье и материалы. Затраты на все необходимые сырье, компоненты и материалы для производства товара.
• Трудовые затраты. Затраты на оплату труда, включая зарплаты и социальные отчисления.
• Накладные расходы (косвенные затраты). Расходы, которые трудно прямо отнести к конкретному продукту, например, аренда помещения, электроэнергия, оборудование и т.д.
• Затраты на технологические процессы. Расходы на оборудование и технологические процессы, используемые в производстве.
• Транспортные и логистические расходы. Затраты на доставку сырья и товаров, а также на логистику.

Себестоимость производства (или закупки товаров) вычисляется следующим образом:

Себестоимость = Сырье и материалы + Трудовые затраты + Накладные расходы + Затраты на технологические процессы + Транспортные и логистические расходы

Себестоимость можно классифицировать на несколько видов:

• Прямая себестоимость (Direct Cost) — затраты, которые прямо связаны с производством конкретного товара или предоставлением конкретной услуги.
• Примеры:
  • Затраты на сырье и материалы, необходимые для производства товара.
  • Трудовые затраты прямых работников, занятых в производственном процессе.
• Косвенная (непрямая) себестоимость (Indirect Cost) — затраты, которые нельзя прямо отнести к конкретному продукту или услуге, но они все еще необходимы для обеспечения производственного процесса.
• Примеры:
  • Накладные расходы, такие как аренда производственного помещения.
  • Зарплата персонала, который не непосредственно занят производством, например, административный персонал.
• Переменная себестоимость (Variable Cost) — затраты, которые изменяются пропорционально объему производства или продаж.
• Примеры:
  • Затраты на сырье и материалы.
  • Трудовые затраты для временных работников, нанятых на производственный пик.
• Постоянная себестоимость (Fixed Cost) — затраты, которые остаются постоянными независимо от объема производства или продаж.
• Примеры:
  • Аренда производственного помещения.
  • Зарплата постоянного административного персонала.
• Полная себестоимость (Full Cost) — совокупная сумма прямой и косвенной себестоимости.
• Пример:
  • Если прямая себестоимость производства одного товара составляет 50 долларов (включая материалы и трудовые затраты) и косвенная себестоимость (накладные расходы) составляет 20 долларов, полная себестоимость будет 70 долларов.

Затраты

Затраты — это денежные или иные ресурсы, которые компания или человек тратит на производство товаров, предоставление услуг, достижение определенных целей или просто на обеспечение своей деятельности. Затраты могут включать в себя различные виды расходов и использование ресурсов, таких как деньги, время, труд, материалы и другие активы.

Примеры затрат:

• Материальные затраты. Затраты на приобретение сырья, компонентов и других материалов, необходимых для производства товаров.
• Трудовые затраты. Расходы на оплату труда работников, включая зарплаты и социальные отчисления.
• Накладные расходы. Различные косвенные затраты, такие как аренда помещений, электроэнергия, оборудование и другие непрямые издержки.
• Маркетинговые затраты. Расходы на рекламу, продвижение продукции, исследование рынка и другие мероприятия для привлечения клиентов.
• Финансовые затраты. Платежи по процентам по заемным средствам или затраты на обслуживание долга.
• Инвестиционные затраты. Расходы на приобретение долгосрочных активов, таких как новое оборудование или строительство.

Операционная деятельность

Операционная деятельность компании — это ежедневные бизнес-процессы, связанные с производством товаров, предоставлением услуг и обеспечением нормального функционирования организации. Это ядро бизнеса, включающее в себя все действия, направленные на создание и реализацию продукции или услуг.

Примеры операционной деятельности:

• Производство товаров. Пример: Завод по производству автомобилей. Операционная деятельность включает в себя все этапы производства — от закупки сырья до сборки готовых автомобилей.
• Оказание услуг. Пример: Компания по предоставлению телекоммуникационных услуг. Здесь операционная деятельность включает в себя обеспечение связи для клиентов, управление сетью и обслуживание оборудования.
• Продажи и реализация товаров. Пример: Розничная сеть. Операционная деятельность включает в себя прием и обработку товаров, их выкладку на полки, обслуживание покупателей и учет продаж.
• Управление запасами. Пример: Складская логистическая компания. Операционная деятельность включает в себя эффективное управление запасами, отслеживание поступления и отправки товаров, а также поддержание необходимого уровня запасов.
• Финансовые операции. Пример: Банк. Операционная деятельность включает в себя обработку банковских операций, выдачу кредитов, управление счетами клиентов и обслуживание финансовых транзакций.

Успешная операционная деятельность способствует повышению эффективности компании, обеспечивает устойчивость бизнеса и удовлетворение потребностей клиентов. Она является ключевым элементом, определяющим процветание и конкурентоспособность организации в долгосрочной перспективе.

Интересные статьи в нашем блоге:

• Как открыть свой бизнес в Беларуси?
• Каналы продаж
• Планирование продаж
• Целевая аудитория
• Конверсия
• Реклама в интернете
• Раскрутка сайта с нуля: Практическое руководство для владельца сайта
• Уникальное торговое предложение: Как создать и привлечь клиентов?
• Воронка продаж или Как оптимизировать процесс продаж?
• Рекламный и продающий оффер: как создать эффективный оффер
• Что такое SWOT-анализ и как его провести?
• Где и как продавать товары и услуги?
• Рентабельность: Как измерить успех бизнеса и инвестиций?
• Менеджмент и менеджер — ключевые компоненты эффективности бизнеса

Выводы

Важно понимать, что показатели маржи и прибыли являются не просто числами в финансовых отчетах. Они — барометры (KPI), указывающие на эффективность управления, конкурентоспособность и долгосрочную устойчивость бизнеса. Именно поэтому навыки анализа маржи и прибыли становятся ключевыми для предпринимателей, инвесторов и менеджеров.